近日，最高人民检察院、公安部联合发布修订后的《关于公安机关管辖的立案追诉标准的规定（二）》，于2022年5月15日起施行。

《标准（二）》规定了78种经济犯罪案件刑事，与2010年的旧标准相比，此次修改是一次全面修改。此次修订标准范围广泛，可以用“有严有宽”概括。经济犯罪是市场参与主体头上的“达摩克利斯之剑”，了解立案标准修改的主要内容，及时开展合规学习是避免“牢狱之灾”的必修课。其中三类犯罪的变化值得关注。

第一， 突出信息披露义务和投资者保护，证券类犯罪全面趋严。

2020年底的《刑法修正案（十一）》对证券类犯罪做了较大修改，增加了刑罚档次，提高了法定刑，扩张了处罚范围。随着注册制的逐步落实，证券发行、监管规则发生了较大变化，相关犯罪立案标准必须随之修改。修改的整体思路是强化落实信息披露义务，加强投资者权益保护。以欺诈发行股票、债券罪为例，立案标准由原来的五项增加到十项。欺诈发行股票、债券，除了以募集资金数额为立案标准外，增加了虚增、虚减资产、营业收入，隐瞒或编造诉讼等重大事项、造成投资者直接经济损失100万元以上、为欺诈发行而向监管者行贿等新的立案标准。

违规披露、不披露重要信息罪的立案标准增加了虚增、虚减营业收入的立案标准。内幕交易、泄露内幕信息罪、利用未公开信息交易罪以及操纵证券、期货市场罪等罪名立案标准也有较大幅度修改。为适应十多年来经济社会发展的变化，并为留有一定空间，提高了刑事立案数额的标准，但是同时增加了再犯从重的处罚规定，对有证券、期货犯罪前科、二年内因证券、期货违法受过行政处罚的行为人，立案标准降低一半。操纵证券、期货市场罪的立案事由从原来的八项增加到十三项，增加了通过公开评价、预测投资操纵股价，编造虚假事项误导投资者投资，从而操纵交易等多种立案事由。

对证券、者来说，以前习以为常的一些操作潜规则将面临刑责，修改后的标准给人一种“总有一款适合你”的感觉。

第二， 以是否有非法占有目的为区分，融资类犯罪立案标准有严有宽。

近年来非法集资类犯罪高发，危害较大，人民群众深恶痛绝。此次立案标准修改，对非法吸收公众存款、骗取、高利转贷等违反金融管理秩序的犯罪普遍大幅提高了立案标准，如高利转贷犯罪的立案标准由违法所得数额10万提高到50万。的立案标准，只保留了直接造成银行等金融机构直接损失的立案标准，且数额由原来的20万提高到50万。也就说即使贷款过程中存在一定欺诈行为，但是只要按时足额还款，没有给金融机构造成直接损失，也不以犯罪追究。这种规定无疑较为符合实际，毕竟贷款人并不是骗而不还，主观恶性不大，危害也相对小。

但此次修改对集资诈骗、贷款诈骗、诈骗等以非法占有为目的的金融诈骗类犯罪还是坚持从严惩治的。《刑法修正案（十一）》提高了集资诈骗等金融的法定最低刑期，此次立案标准修改也体现了从严的趋势。以集资诈骗罪为例，原来规定的个人和单位集资诈骗的立案标准分别为10万和50万，此次修改后统一为10万。尤其是对公司、企业等单位来说，集资诈骗的刑法风险更大了，应该将集资活动的合规审查置于更为重要的位置。

第三， 涉税类犯罪立案标准普遍提高，一定程度体现从宽精神。

涉税类犯罪是每个企业、个人都可能触犯的罪行。尤其是近年来随着经济下行压力加大，民营企业经营困境较多，在税收方面容易铤而走险，触犯刑法。而一旦查处治罪，企业困境更深，甚至倒闭垮掉，这也让执法司法机关面临平衡国家税收利益和经济稳定发展的难题。此次修订立案标准，一是提高了涉税数额标准，如逃税的数额标准提高一倍（十万），虚开增值税专用发票的犯罪标准提高10倍，涉税犯罪的风险看似在降低。

在经济下行的背景下，这种修改对公司企业有从宽的效果。当然，这并不意味着企业经营者、个人可以为所欲为。财政的紧张会迫使加大查处打击力度，被查处的几率事实上更大了。因此，无论标准如何变化，守法合规经营始终重要。