银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于账账核对，而不是账实核对。通过核对两者，可以发现未达账项，如企业已收款入账，银行尚未入账；企业已付款入账，银行尚未付款入账等。编制“银行存款余额调节表”后，调节后的余额如果相等，通常说明企业和银行的账面记录一般没有错误，该余额通常为企业可以动用的银行存款实有数；调节后的余额不相等，通常说明一方或双方记账有误，需要进一步追查，查明原因后予以更正和处理。

银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于对账工作，是保证银行存款安全的重要手段，以下是关于银行存款日记账与银行对账单之间的核对的一些基本信息和注意事项：

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基本信息

1、目的：核对银行存款日记账和银行对账单，以确保两者之间的记录一致，并发现任何潜在的差异或错误。

2、频率：一般情况下，银行存款日记账与银行对账单应定期进行核对，例如每月一次或每季度一次。

3、参与人员：负责银行存款业务的会计人员或财务人员通常会参与核对工作。

核对步骤

1、 获取银行对账单：从银行获取截止到特定日期的银行对账单。

2、 登记银行存款日记账：将银行存款的收入和支出业务逐笔登记到银行存款日记账中。

3、 核对账户信息：比较银行对账单和银行存款日记账中的账户信息，包括账户名称、账号、开户银行等。

4、 核对收支明细：逐笔核对银行对账单和银行存款日记账中的收支明细，确保日期、金额、摘要等信息一致。

5、 查找未达账项：如果发现银行对账单和银行存款日记账之间存在未达账项，需要进一步查明原因，未达账项可能是由于银行尚未记录的存款或取款、转账等业务引起的。

6、 调整日记账：根据核对结果，对银行存款日记账进行必要的调整，确保日记账的记录与银行对账单一致。

7、 编制余额调节表：编制余额调节表，反映银行存款日记账和银行对账单的余额，并列出所有的未达账项，余额调节表有助于直观地展示两者之间的差异情况。

8、 分析差异原因：对银行存款日记账与银行对账单之间的差异进行分析，查找可能的原因，如记账错误、银行错误或其他异常情况。

9、 报告差异：如果差异金额较大或存在异常情况，应及时向上级领导或相关部门报告，以便采取适当的措施解决问题。

10、 记录核对过程：在财务记录中详细记录银行存款日记账与银行对账单的核对过程和结果，包括发现的问题、采取的措施和最终的调整情况。

注意事项

1、 及时获取银行对账单：确保在规定的时间内获取银行对账单，以便及时进行核对。

2、 仔细核对账户信息：在核对过程中，要特别注意账户信息的准确性，避免因账户名称、账号等错误导致核对错误。

3、 逐笔核对收支明细：对于每一笔收支业务，都要仔细核对银行对账单和银行存款日记账中的记录，确保金额、日期和摘要等信息一致。

4、 查明未达账项原因：对未达账项要进行深入调查，与银行进行沟通或查阅相关记录，以确定其原因。

5、 注意核对截止日期：核对工作应截止到特定日期，以确保获取到完整的银行存款业务信息。

6、 内部控制：建立健全的内部控制制度，规范银行存款的收付和记账流程，减少错误和舞弊的发生。

7、 定期进行核对：定期进行银行存款日记账与银行对账单的核对，及时发现问题并采取措施解决。

8、 审计监督：内部审计或外部审计机构应定期对银行存款日记账与银行对账单的核对工作进行审计监督，确保其合规性和准确性。

9、 安全保管资料：妥善保管银行对账单、银行存款日记账和相关凭证，以备日后查阅和审计。

银行存款日记账与银行对账单之间的核对是财务管理中的重要工作，需要认真对待，通过定期核对，可以发现并纠正潜在的错误和差异，保证银行存款的安全和准确，严格遵守相关的财务制度和规定，加强内部控制，也是确保核对工作顺利进行的关键。